2017年學(xué)校差旅費報銷制度與管理辦法全

學(xué)校差旅費報銷制度

為嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，合理安排和使用好本校經(jīng)費，保證各項教學(xué)活動的順利進(jìn)行，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度。

一、財務(wù)報銷程序及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算．

（二）現(xiàn)金報銷要求

臨時工工資、教師出差必帶的差旅費、日常零星開支（金額在1000元以下）可用現(xiàn)金支付，金額在1000元以上的款項不得用現(xiàn)金支付，如特殊情況經(jīng)校長同意并說明原因方可支付，能轉(zhuǎn)賬的都用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（三）財務(wù)報銷基本程序及要求

1．報銷人到財務(wù)室報銷，根據(jù)經(jīng)費的用途填寫相應(yīng)的報銷

(1)報銷人要求：必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)。物品采購的需有“龍泉市東升小學(xué)物品購置申請單”和商店清單；屬政府采購項目的必須有政府采購審批表和驗貨單；外出參加會議的還須有會議通知等。

（2）財務(wù)人員要求：審核憑證是否是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)；內(nèi)容是否齊全（單位名稱、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫是否齊全）；字跡是否清楚；金額是否正確，大、小寫是否相符；印章是否齊全（報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)）。

2．報銷人把填寫好的報銷單與所有報銷憑證送財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。事由是否真實，手續(xù)是否齊全（有無經(jīng)辦人、驗貨人或證明人簽字）

3.送校長審批簽字。

4.根據(jù)校長審批好的發(fā)票到財務(wù)室結(jié)算 。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報銷。

二、具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）購置各類辦公用品和其他物品

滿500元以上的首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《龍泉市東升小學(xué)物品購置申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處購置，500元以下的經(jīng)校長同意可自行購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人簽名，同時連同《龍泉市東升小學(xué)物品購置申請單》和商店清單一并到財務(wù)室報銷。（二）大宗物品的購置

大宗物品的購置要求按年度預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由經(jīng)辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,攜帶購貨合同、驗貨單、政府采購審批表，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。

（三）差旅費的報銷

1.教職員工的出差一律由教務(wù)處安排校長室批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知.

2.出差人回校后到財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。差旅費可報銷金額根據(jù)龍財行【2010】215號文件，關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《浙江省省級行政機關(guān)工作人員差旅費開支規(guī)定》的通知中規(guī)定報銷。用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，多人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)辦人、證明人（需分管校長、或教務(wù)主任）的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。先經(jīng)財務(wù)分管校長審核簽字，再由校長審批，最后到財務(wù)室報銷。

3.自己開車出差的可用汽油費或過路費票據(jù)報銷，但報銷金額不得超出正常出差差旅費總額（即可報銷的來回車費金額不得超出車站標(biāo)出的到該出差地車票價格）。特殊原因需校長同意再給予報銷。

（四）業(yè)務(wù)招待費

學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一由學(xué)校校長辦公室負(fù)責(zé)，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)，所有接待都必須先填制《龍泉市東升小學(xué)公務(wù)接待審批表》報校長室批準(zhǔn)，一式兩聯(lián)，一聯(lián)辦公室留存、一聯(lián)在辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報銷時，必須附批準(zhǔn)后的《龍泉市東升小學(xué)公務(wù)接待審批表》方可到財務(wù)室報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務(wù)室不得支付接待費用。

（五）校內(nèi)零星維修報銷

校內(nèi)零星維修歸總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費或勞務(wù)費必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時，必須到地稅局開具正式發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

（六）教師培訓(xùn)費報銷

教師參加中小學(xué)教師專業(yè)發(fā)展培訓(xùn)，需經(jīng)學(xué)校教導(dǎo)處審批后再參加培訓(xùn)。根據(jù)上級的文件精神，在本地區(qū)內(nèi)培訓(xùn)的每天（8課時算一天）最高限額可報銷200元，在地區(qū)外培訓(xùn)的每天最高限額可報銷300元，超出部分教師自理，不足的按所取的的發(fā)票實際金額據(jù)實報銷。報銷時需附培訓(xùn)通知、學(xué)分卡或結(jié)業(yè)證書，發(fā)票須有教導(dǎo)主任或教學(xué)校長證明簽字。教師參加由學(xué)校派遣的其他培訓(xùn)，培訓(xùn)費100%報銷，差旅費按照差旅費報銷制度報銷。

（七）印刷費報銷

各科室在打印資料前填寫資料打印申請表，由分管校長審批后再打印，報銷時需附經(jīng)過審批的打印申請表方可報銷。

（八）退休教師的旅游費報銷

每位教師在退休前可以享受2000元的旅游費，旅游時間地點必須由學(xué)校工會統(tǒng)一安排，以旅行社開具的正式發(fā)票，附經(jīng)市教育局和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的審批表到財務(wù)室報銷。

學(xué)校差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了保證出差人員工作與生活需要，規(guī)范出差審批和差旅費管理，推行厲行節(jié)約反對浪費，參照人民政府常務(wù)會通過修訂后的《行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》的規(guī)定，并結(jié)合我校實際，制定本辦法。

第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、交通費、伙食補助費和公雜費。

第三條 學(xué)校根據(jù)年度預(yù)算合理安排公務(wù)出差，嚴(yán)格控制差旅費的支出。執(zhí)行出差審批制度，嚴(yán)格先審批、后出差的報批程序，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義的和方式的變相旅游，嚴(yán)禁異地部門之間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章 出差審批制度

第四條 工作人員因工作需要出差而離開本崗位時必須履行出差審批程序和臨時授權(quán)委托程序，經(jīng)審批后方可離開學(xué)校。因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以電話方式請示，出差歸來后補辦手續(xù)。出差后不能按時返回的必須提前向?qū)徟�人請假，未�?jīng)審批的按學(xué)校考勤管理制度予以處罰。

第五條 審批流程和權(quán)限

出差時應(yīng)填寫《出差審批單》，并經(jīng)派出部門同意，分管校長審批后到教務(wù)處存檔并交涉工作安排，由教務(wù)處通知工作安排。提出申

請（填寫出差審批單）→部門主任同意→分管校審批→教務(wù)處（工作交涉）→教務(wù)處通知年級組。市、縣內(nèi)的出差的由分管校長審批，市外的出差和超過5人的由分管校長請示校長后審批。

第三章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一） 出差人員乘坐交通工具等級見下表：

（二） 出差人員乘坐飛機從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)校長批準(zhǔn)方可乘坐。

（三） 工作人員到文江鎮(zhèn)、慶符鎮(zhèn)出差的，按一次最高4元或6元憑據(jù)報銷交通費。

第七條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟便捷的交通工具。

第八條 乘坐飛機，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第四章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的租房費用。

（一）出差人員住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)：單位：元/人*天

（二）出差人員在住宿限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住單間或標(biāo)間，并選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館或各定點接待賓館住宿。

第五章 伙食補助費

第十一條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用，按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。

在市境外出差人員伙食補助費按每人每天40元報銷。

在市內(nèi)縣境外出差人員伙食補助費按每人每天30元報銷。 在縣境內(nèi)二十公里范圍內(nèi)出差的不實行伙食補助，其余地方出差人員的伙食補助費按每人每天20元報銷。

第十二條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費，回學(xué)校如實申報，每人每天按照第十條定額以內(nèi)憑據(jù)報銷。

第六章 公雜費

第十三條 公雜費是指工作人員因公期間發(fā)生的市內(nèi)交通費、通訊費等費用。出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按標(biāo)準(zhǔn)包干使用。

在市境外出差人員的公雜費按每人每天20元定額包干。

在市內(nèi)縣境外出差人員的公雜費按每人每天10元定額包干。 在縣境內(nèi)出差不發(fā)放公雜費。

第七章 報銷管理

第十四條 總務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

第十五條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分由個人自理。 伙食補助費按規(guī)定的出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)的目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷。

公雜費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第十六條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿費發(fā)票等憑證。

第十七條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和公雜費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費按照規(guī)定報銷。

第八章 監(jiān)督問責(zé)

第十八條 學(xué)校加強對出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé)；相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員對差旅費報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定報銷差旅費的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十九條 財政局監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

差旅審批制度是否健全，差旅活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；差旅費報銷是否符合規(guī)定；是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；差旅費管理和使用的其他情況。

第二十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品。

第二十一條 違反辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究單位和人員的責(zé)任：無差旅審批制度或差旅審批制度控制不嚴(yán)的；虛報冒領(lǐng)差旅費的；擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；不按規(guī)定報銷差旅費的；轉(zhuǎn)嫁差旅費的；其他違反本辦法行為的；

有前款所列行為之一的，由縣財政局會同有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。構(gòu)成違紀(jì)的，移交紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第九章 附則

第二十二條 本辦法自2014年起實行。

第二十三條 本辦法由校行政負(fù)責(zé)解釋。

學(xué)校差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)(二)：學(xué)校差旅費報銷管理辦法

學(xué)校差旅費報銷管理辦法

一、報銷條件：

由學(xué)校安排外出學(xué)習(xí)、辦公事，參加各種會議、培訓(xùn)、教研活動等。

二、報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、在市內(nèi)及旗縣內(nèi)出差，原則是不報銷住宿費（除帶領(lǐng)學(xué)生參加上級安排的各種活動、比賽及參加培訓(xùn)等以外），食宿自理的憑車票、住宿發(fā)票（住宿費用，市內(nèi)最高不超過每人每天60元，旗縣內(nèi)最高不超過每人每天50元）據(jù)實報銷，伙食費每人每天補助20元，沒吃飯的只報銷路費30元。出差有會議接待的不在補助范圍。

2、到外市、縣出差食宿自理的，憑車票、住宿發(fā)票（住宿費最高不超過每人每天80元），據(jù)實報銷，伙食費每人每天補助30元。

3、到外地出差乘坐飛機要嚴(yán)格控制，須經(jīng)學(xué)校校長簽批同意，乘長途客車到外地出差的，食宿自理的，憑車票、住宿發(fā)票（住宿費最高不超過每人每天120元），據(jù)實報銷，伙食費每人每天補助40元。

4、由學(xué)校統(tǒng)一安排的不能報銷，市內(nèi)交通補助標(biāo)準(zhǔn)：1至3天的按每人每天10元報銷，四天及以上的共給予50元的補助。

5、參加教育管理部門及學(xué)校組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)的教師，費用開支包干的憑票報銷；費用自理的按上述條款予以補助。

6、上面情況出差7天內(nèi)的按上面方法報銷，區(qū)外出差8天至31天的報銷標(biāo)準(zhǔn)：每人每天80元住宿包干